Самозанятый, ИП или ООО. Что важно знать?
На заре моей карьеры главбуха я получала небольшие заказы на подготовку отчетности и де-юре оказывалась преступницей, ведущей незаконную предпринимательскую деятельность. Эх, мне тогда очень пригодился бы режим самозанятых.
Открывать ИП мне совершенно не хотелось – стоимость владения была такова, что я отдала бы государству обязательными платежами все, что заработала, еще и должна бы осталась. На текущий момент ничего не изменилось. Минимальные платежи у ИП такие, что если Вы зарабатываете менее 700 тысяч в год, то будете переплачивать налоги по сравнению с самозанятыми.
Самозанятые это первый шаг в предпринимательство – просто, законно и дешево. Быстрая регистрация в приложении и готово. Можно принимать оплату, как по безналу, так и наличными — в «Мой налог» есть онлайн-касса. Никакой отчетности. Налоги будут рассчитаны прямо в приложении.
Сейчас и я и мои клиенты законно пользуемся услугами самозанятых. Например, девушка, обучающая меня пилить ролики для YouTube и Instagram, получает оплату как самозанятая. Я перевожу деньги со своего расчетника на личную карту. Она выбивает чек и отправляет Почтой России, подписанный акт оказанных услуг.
Какие критерии есть для того чтобы быть самозанятым?
— Запрет на найм рабочей силы
— Доход меньше 2,4 млн в год (примерно 200 тысяч в месяц).
— Нельзя оказывать услуги бывшему и нынешнему работодателям. Бывшему в течение двух лет с момента увольнения.
— Запрет на торговлю. При этом производство продукции и ее последующая продажа торговлей НЕ являются. Торговля это перепродажа товара, ранее купленного у кого-то иного. Сюда же относится и продажа личного имущества: квартир, машин и т.п. Одним словом если Вы купили стул и продали стул, то это торговля и для самозанятого так нельзя, а вот если Вы купили мех, сшили и продали шубу, то это уже производство с последующей реализацией продукции.
— Но, к сожалению, продать самозанятому именно шубу тоже не получится. Потому что запрещено продавать подакцизные и обязательные к маркировке товары, даже если Вы их сделали сами. Но не все потеряно… Добро пожаловать в мир юридических фокусов. Итак, была шуба, которую, увы, нельзя продать, а стали…. услуги по пошиву меховых изделий!
— Самозанятыми не могут быть некоторые особенные специальности: адвокаты (но НЕ юристы), нотариусы, арбитражные управляющие, медиаторы и оценщики.
Если ограничения самозанятых не подходят Вашей деятельности, то выбирать нужно между ИП и ООО.
Самый серьезный минус ИП – это ответственность личным имуществом. И если у Вас сложные работы, потенциально приводящие к большому ущербу или Ваш бизнес так или иначе нарушает серьезные законы (например, работают нелегально нанятые мигранты), то от ИП лучше воздержаться. Если работы рискованны, но ИП все равно очень хочется — ограничьте в договоре размер ответственности — пропишите в договоре, что если Ваша работа нанесла клиенту ущерб, то Вы готовы его компенсировать в размере стоимости самого договора (т.е. по факту вернете деньги). Еще можно рассмотреть вариант со страховкой проф. деятельности, но лично мне этот вариант не подошел – стоимость самой простой, покрывающей минимальные риски, страховки оказалась такова, что я за все годы своей работы даже на десятую часть этой суммы не наошибалась.
Если уж сказали о главном минусе ИП, то продолжим главным плюсом – возможность забирать выручку в любое время. У ООО вывод в кэш не может происходить чаще, чем один раз в квартал – это называется получением дивидендов. ИП в любой момент запускает руку на расчетник и берет сколько нужно.
Еще у ИП существует интересный налоговый режим – патенты. ООО на патенте работать не может. Патент хорош фиксированной суммой налога, независящей от суммы дохода. Например, ИП, работающий в сфере IT, в Москве заплатит за патент 350 тысяч, а в Твери аналогичный ИП заплатит 140 тысяч. И каждый из них может спокойно зарабатывать до 60 миллионов в год без всяких доплат в бюджет.
ИП на УСН 6% может сэкономить на услугах бухгалтера. Сервис Контур.Эльба стоит 6 тысяч в год, прост в использовании и имеет прекрасную служба поддержки. У меня идут хорошие отзывы от пользователей этого сервиса.
Ограничений по ИП в сравнении с ООО практически нет. Те, что есть, совсем узкие и экзотичные вещи. Например, ИП нельзя открывать ломбарды, производить и продавать алкоголь, оружие или медикаменты, быть платежным агентом.
Вторым значимым ограничением ИП является то, что ИП это бизнес в одно лицо. У ООО может быть несколько владельцев, ИП принадлежит только одному человеку. Если Вы планируете работать совместно с партнерами, то придется регистрировать ООО
Спасибо за внимание.
Берегите себя и выбирайте лучшую для Вас форму ведения бизнеса
