Вы организовали ООО или зарегистрировали ИП. Что-то купили/продали, произвели/продали или оказали услуги. Заработали прибыль и теперь (совершенно логично) хотите законно положить эту самую прибыль себе в карман. Итак, какие налоги ООО и ИП должны заплатить, чтобы спать спокойно?
Для лучшего понимания возьмем пример – оборот был 1 000 000,00 руб., а прибыль получилась 200 000,00 руб.
Меньше всего заплатит ИП (индивидуальный предприниматель) на УСН (упрощенной системе налогообложения). В зависимости от заранее выбранного вида УСН он отдаст государству либо 6% от оборота, либо 15% от прибыли, а всю остальную сумму переведет себе на карточку или снимет наличными в банке. Далее (для наглядности) я буду указывать округленные суммы в тысячах рублей. Для нашего примера получается, что при УСН 6% предприниматель положит себе в карман 140 тыс. руб., а при УСН 15% кошелек потяжелеет сразу на 170 тыс. руб. Какой же смысл тогда выбирать 6%? Ответ будет в конце статьи.
Если у Вас ООО на УСН, то после уплаты аналогичных налогов (6% с оборота или 15% с прибыли), у Вас образуется так называемая чистая прибыль. Ее (в виде дивидендов) можно распределять (читай выплачивать) только один раз в три месяца. Но это еще не все минусы – при выплате дивидендов государству придется отдать дополнительно еще 13% от выплачиваемой суммы – это НДФЛ (налог на доходы физических лиц) с дивидендов. Для рассматриваемого примера получается, что в карман предпринимателя «упадет» при УСН 6% — 122 тыс.руб., а при УСН 15% — 148 тыс.руб..
Самые большие налоги заплатит предприниматель с ООО применяющий общую систему налогообложения. Тут придется платить НДС (18%), налог на прибыль (20%) и ранее обсуждавшийся НДФЛ с дивидендов – и ему придется довольствоваться самыми скромными доходами в диапазоне от 33 (!) тыс.руб. до 118 тыс. руб. (такой разброс связан с суммой НДС в расходах – если все расходы такого предпринимателя будут БЕЗ НДС (а это зарплата, поставщики на УСН), то сумма в кошельке окажется всего 33 тыс.руб.). Теперь понятно, почему компании с НДС не любят «упрощенцев».
Вернемся к УСН 6%. Кому выгодно отдавать 6% с оборота? Тем, у кого практически нет никаких затрат. В подавляющем большинстве – это «производители» работ/услуг (НЕ посредники, а именно те, кто реально выполняет работу). У них оборот равен прибыли. И вот тут 6% платить будет выгоднее, чем 15%.
ИП, конечно, очень привлекательно тем, что не нужно платить дивиденды. НО (!) есть очень большой минус — ИП по всем сделкам отвечает личным (!) имуществом. И если что-то пойдет не так, то последствия окажутся весьма плачевными (например, кто-то пострадает по вине произведенной работы). ООО в этом случае служит барьером между личным имуществом и имуществом компании. Если компании нечем будет расплатиться по свои обязательствам, то она будет обанкрочена, но своих учредителей на «дно» за собой не потянет.
Уже понятно, что о налогах ООО и ИП должны подумать до регистрации своей деятельности в налоговой – ведь от этого прямо зависит количество денег в кошельке. Или придется ждать до конца года – законодатель разрешает раз в год менять систему налогообложения. А еще лучше прямо сейчас обратиться за индивидуальной консультацией к частному бухгалтеру. Первая консультация практически у всех бесплатна. Звоните!
